"反洗票"系統要來了！今后，將跟蹤監控開出的每一張發票！

"反洗票"系統要來了！今后，將跟蹤監控開出的每一張發票！

隨著電子專票在全國鋪開，另一個發票風險監控管理系統——“反洗票”系統也要上線了，目的是為了加強增值稅發票風險全流程監控。

反洗票系統來了！今后，稅局將跟蹤監控開出的每一張發票！

就在最近國家稅務總局深圳市稅務局公開發布了《反洗票系統需求文檔項目合同書》。就反洗票系統做了明確的闡述。

1、反洗票將通過對接增值稅發票管理系統、金三系統、稅收決策支持平臺、預警快系統、電子稅務局及出口退稅審核等系統，構建靈活的反洗票風險分析數據服務體系，深入挖掘稅務大數據資源價值，制定風險指標，實現發票疑點數據智能化提取。

2、反洗票將通過納稅人經營風險分析、進項發票溯源、銷項發票穿透跟蹤、進銷項發票相關性分析、開票量及開票行為異常波動分析、開票量與生產能力匹配度分析以及上下游客戶關聯分析等手段對存在申報、開票異常的納稅人進行及時監控管理，降低“洗票”風險。

具體如下：

(1)納稅人基本情況的查詢分析。對納稅人的基本信息進行查詢分析，包括納稅人登記信息、重要人員變更情況、經營范圍、信用等級、受處罰情況等信息，作為納稅人“洗票”風險評估的參考依據。

(2)納稅人增值稅申報情況查詢分析。分析納稅人近2年內每期增值稅申報數據情況，線性展示納稅人的申報進項與銷項的幅度變化情況，便于分析納稅人近期的生產經營情況，開票項目分類情況，以及各類開票項目占比情況，判斷納稅人經營情況是否穩定，開票量是否異常。

(3)納稅人發票領用及開票情況查詢分析。分析納稅人近2年內每個屬期發票領用及開具使用情況，線性展示納稅人的發票領用及開具使用的幅度變化情況，包括份數、金額、類型占比等，判斷納稅人發票領用及開具使用情況是否穩定，開票量及分類占比是否異常。

(4)納稅人發票沖紅及作廢情況查詢分析。分析納稅人近2年內每個屬期發票沖紅及作廢情況，線性展示納稅人的發票沖紅及作廢的幅度變化情況。對發票沖紅及作廢的時間、頻次、占比等信息進行檢查，判斷納稅人發票沖紅及作廢是否合規，頻次和占比是否異常。

(5)納稅人主營業務情況查詢分析。分析納稅人近2年內每個屬期主營銷項開票情況及主營進項發票情況，線性展示納稅人主營銷項和主營進項的幅度變化情況。準確的了解納稅人實際的經營業務情況，判斷主營銷項和主營進項是否匹配，相關度是否存在異常。

(6)納稅人主要客戶基本情況查詢分析。分析納稅人近2年內業務往來最多的上下游各前十的客戶，分別線性展示與上下游各前十的客戶業務往來的幅度變化情況。并對客戶的經營情況、主營產品、信用等級、違規處罰等情況進項分析，作為納稅人“洗票”風險評估的參考依據。

(7)納稅人進項發票風險溯源分析。分析納稅人近2年內每個屬期的進項發票抵扣情況，對進項發票進行溯源分析，追溯各參與方的申報及抵扣情況，判斷是否存在發票造假、一票多開等“洗票”行為。

(8)納稅人銷項發票風險追蹤分析。分析納稅人近2年內每個屬期的銷項發票申報情況，對銷項發票進行下鉆分析，追蹤發票的流轉情況，判斷是否存在虛開增值稅發票等“洗票”行為。

(9)納稅人發票抵扣風險分析。分析納稅人近2年內每個屬期進銷項發票抵扣情況，包括進項發票與銷項發票之間的品類相關性、構成比例、金額、稅率等情況，并結合對上下游客戶的基本風險評估，綜合判斷開票業務是否存在異常。

(10)納稅人經營能力風險分析。分析納稅人近2年內每個屬期水電能耗、物流倉儲費用、租金、物業費以及社保數據等，了解納稅人的實際生產能力，與所所開具的發票進行比對，檢驗是否異常，是否存在“洗票”嫌疑。

(11)反洗票風險分析模型管理。對納稅人基本情況、開票行為、開票量、上下游客戶等信息進行特征分析，設計標簽體系及評分指標，根據標簽和指標建立經驗模型，根據業務規則設置預警閾值，并提供分析模型的審核、發布等管理功能。

(12)反洗票風險處置決策管理。設計風險處置決策知識庫，根據風險分析模型預警情況，自動識別風險類型，并智能匹配風險處置措施，協助工作人員進行風險處置。并提供決策知識庫的審核、發布等管理功能。

(13)系統對接服務管理。以靈活配置的方式對接金三系統、增值稅發票管理系統、稅務大數據平臺等系統，通過數據接口交互方式，實現數據共享。并提供數據提取、加工、分析等管理功能。